共和县人民政府

共和县财政局

共和县监察局 文件

共和县审计局

各乡镇人民政府，县直各机关事业单位：

　　现将《共和县开展严肃财经纪律专项监督检查工作方案》印发给你们，请认真遵照执行。

共和县财政局　　 共和县监察局　　　共和县审计局

2016年3月21日　

共和县开展严肃财经纪律专项监督检查

工作方案

为进一步严肃财经纪律，规范财政行为，及时发现和解决各预算单位财政管理工作中存在的突出问题，切实提高全县财政管理整体水平，结合本县实际，制定如下工作方案：

一、工作目标

通过开展专项监督检查，及时发现和处理各种财经违法违纪行为，促使预算单位完善制度机制，改进工作措施，进一步规范财政运行秩序，确保财政资金安全、高效使用。

二、监督检查范围

纳入预算管理或有财政拨款的部门和单位，主要是全县党政机关、事业单位、人民团体。

三、监督检查内容

（一）预算收入管理方面。重点检查是否存在除财政预算安排和预算追加资金外，将上级有关部门各类补助、捐赠收入、单位上缴收入、国有资产出售租借等不做收入，记入“往来科目”隐瞒收入行为；虚列支出，将单位缴费结余、项目结余转入“往来科目”，逃避监督等行为。

（二）预算支出管理方面。重点检查超预算或无预算安排支出，虚列支出、转移或套取预算资金，转嫁支出等问题；及时纠正违反规定擅自设立项目、超标准超范围发放津贴补贴问题；对公务卡管理使用情况开展监督检查。

1.突出对会议费、差旅费、接待费、车辆运行费的监督检查。重点检查《关于印发会议经费、差旅费、接待费一般性公务支出经费管理办法的通知》贯彻落实情况，如：是否计划外召开会议，以虚假、冒领手段骗取会议费，虚报会议人数、天数等进行报销，违规扩大会议费开支范围、擅自提高会议费开支标准；差旅费报销是否按规定填报《单位工作人员公务活动审批单》，按规定履行审批手续，擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准，不按规定报销差旅费；接待费支付是否填写《党政机关公务接待审批表》，接待无公函的公务活动和来访人员，超标准、超范围开支，以现金方式结算等；车辆运行费支付是否填报《单位工作人员公务活动审批单》及《派车单》，按规定办理车辆保险、维修、用油等手续。

2.突出对“以拨代支”的监督检查。重点检查是否严格按照共和县财政局《关于进一步加强项目资金拨付程序有关规定的通知》（共政财〔2014〕740号）要求拨付相关资金。

3.突出对“公务卡”管理使用的监督检查。

4.突出对培训费的监督检查。重点检查计划外举办培训班，超范围和开支标准列支培训费，虚假和未按规定程序报销培训费，转嫁、摊派培训费用，向参加人员乱收费等问题。

5.突出对政府采购管理的监督检查。重点检查采购预算编制不完整，执行经费预算和资产配置标准不严格，政府采购程序不合规，“暗箱”操作、无预算采购、超预算采购等问题。

6.突出对财政票据管理的监督检查。重点检查非法印制票据，转让、出借、串用、代开票据，或者伪造、变造、买卖、擅自销毁票据等行为，坚决查处假发票。

7.突出对设立“小金库”的监督检查。重点检查违反法律及其他有关规定，对应列入而未列入规定账户、账簿的各项资金及其他形式的资产进行清理检查，坚决查处贪污、私分、行贿、受贿，以及套取会议费、培训费和出国（境）费用等设立“小金库”问题。

8.突出对资产管理的监督检查。重点检查违反有关法律、法规规定配置资产，资产配置与履行职责不适应；资产账实不符；处置范围、审批程序、处置方式、收入管理等方面存在的违规问题。

四、检查方法与步骤

此次监督检查工作从2016年3月20日开始至6月初结束，主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。

（一）自查自纠阶段（3月20-3月31日）。各预算单位要按照本方案要求，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。自查面必须达到100%。对自查中发现的各种违规违纪问题，必须自觉纠正，各单位负责人对自查自纠工作负完全责任。务必于3月底前将自查报告及报表上报至检查组。

（二）全面检查阶段（4月1日-5月31日）。在自查自纠基础上，财政、审计、监察单位专业人员组成专项检查组进行全面检查，检查面须达到100%。对有举报线索、社会反映比较强烈、日常监管中问题较多、自查自纠不认真和不能按时报送有关报告、报表的预算单位，要集中开展重点检查。

（三）整改落实阶段（6月1日-6月20日）。各乡镇各部门要针对专项检查中发现的问题，研究制定整改措施并狠抓落实，做到违纪资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。在整改过程中要深入剖析产生问题的原因，强化源头治理，建立完善长效机制。

五、监督检查工作领导小组

组　长：李文兰　　县财政局局长

副组长：马卫东　  县审计局副局长

史生清　　县财政局副局长

成　员：冯雪英　　县财政局财监股股长

　　　　　  胡鸿钧　　县审计局干部

　　　　　　康永贤　　县审计局干部

拉毛央增　县纪委干部

六、工作要求

（一）加强组织领导。各预算单位要高度重视，把专项治理工作摆在重要位置，进一步强化责任，精心部署落实。各单位主要领导对专项监督检查工作负总责，领导班子其他成员根据工作分工，对职责范围内的有关工作负直接领导责任。要抽调一些责任心和专业能力强的干部专门负责此次专项监督检查工作。

（二）确保工作质量。这次专项治理工作，内容广泛、任务繁重。各单位一定要精心组织，制定切实可行的工作方案，采取各种强有力工作措施，确保自查自纠不走过场，取得实效，并在规定时间内报送有关报告和报表。

（三）加大执法力度。检查组要认真履行职责，对发现的问题，要依法依规进行处理，对有责任人员要依纪依法追究责任。

附：1.《会议费、培训费、差旅费、公务用车购置及运行费、公务接待费自查情况表》

　　　　2.《单位“小金库”自查自纠情况报告表》

　　　　3.《单位严肃财经纪律和治理“小金库”自查自纠报告表》