共和县人民政府

共和县人民政府

（2017年6月30日）

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向人大常委会报告2016年度县级财政总决算草案，请予审议。

2016年，我县财政工作在县委的正确领导和县人大的监督指导下，狠抓税收征管，优化支出结构，推动管理创新，各项工作进展顺利，取得了较好的成绩。

一、公共财政收入完成情况

根据县十四届人民代表大会第六次会议审议通过的地方公共财政收入为25513万元，实际完成25605万元，为预算的100.36%，同比增长7.39%，增收92万元。公共财政收入分税种完成情况如下 ：

增值税完成2035万元，为年初预算的179.45%，占税收收入的17.09%；营业税完成3769万元,为年初预算的36.52%，占税收收入的31.65%；个人所得税完成518万元, 为年初预算的110.68%，占税收收入的4.35%；企业所得税完成1223万元, 为年初预算的81.59%,占税收收入的10.27%；资源税完成31万元，为年初预算的65.96%,占税收收入的0.26%；城市维护建设税完成1884万元，为年初预算的90.66%,占税收收入的15.82%；印花税完成241万元, 为年初预算的99.59%,占税收收入的2.02%；城镇土地使用税完成270万元, 为年初预算的97.83%,占税收收入的2.27%；土地增值税完成216万元，为年初预算的117.39%,占税收收入的1.81%；车船税完成961万元，为年初预算的112.40%,占税收收入的 8.07%；契税完成291万元, 为年初预算的33.45%,占税收收入的2.44%；耕地占用税完成470万元，为年初预算的26.01%,占税收收入的3.95%。非税收入完成13696万元，占收入的53.5%，行政性收费收入完成 1571万元, 为年初预算的1619.59%,占非税收入的11.47%；罚没收入完成2344万元, 为年初预算的5208.89%，占非税收入的17.11%；专项收入完成 2898万元, 为年初预算的79.2%，占非税收入的21.16%；其他收入完成130万元, 为年初预算的13%，占非税收入的0.95%；国有资源有偿使用收入完成6753万元，为年初预算的723.79%，占非税收入的49.31%。

二、公共财政支出完成情况

2016年全县公共财政支出201487万元，完成调整预算和省州专项的98.56％，公共财政支出功能分类情况如下：

一般公共服务支出完成19687万元，为调整预算的106.71%，年度预算的100%；国防支出完成126万元，为调整预算的108.6%，年度预算的100%;公共安全支出完成6180万元，为调整预算的113.46%，年度预算的99.98%；教育支出完成 31440万元，为调整预算的108.07%，年度预算的100%；科学技术支出完成731万元，为调整预算的146.79%，年度预算的100%；文化体育与传媒支出完成5218万元，为调整预算的209.22%，年度预算的99.43%； 社会保障和就业支出完成26994万元，为调整预算的 83.77%，年度预算的98.93%；医疗卫生支出完成11166万元，为调整预算的95.39%，年度预算的100%；环境保护支出完8786万元，为调整预算的135.67%，年度预算的100%；城乡社区事务支出完成13840万元，为调整预算的149.06%，年度预算的100%;农林水事务支出完成 56123万元，为调整预算的109.78%，年度预算的100%；交通运输支出完成2382万元，为调整预算的170.14%，年度预算的95.97%；资源勘探电力信息等事务支出完成1110万元，为调整预算的99.11%，年度预算的100%；商业服务业等事务支出完成 1874万元，为调整预算的78.64%，年度预算的100%；国土资源气象等事务支出完成592万元；为调整预算的115.18%，年度预算的100%；住房保障支出完成11379万元，为调整预算的141.53%，年度预算的100%；粮油物资储备事务完成5万元，为年度预算的100%；其他支出完成560万元，为调整预算的100%，年度预算的100%；国债还本付息支出完成230万元，为年度预算的100%。2016年新增预算稳定调节基金3064万元。

通过上述支出，有效保证了教师、公务员及事业单位人员工资的正常发放，保障了党政机关的正常运转及全县重点支出的需求，“三农”、教育、科技、文化、社会保障和就业、医疗卫生等民生和公共服务领域的投入力度进一步加大，有力促进了县域经济和社会事业的健康稳定发展。

三、政府性基金预算完成情况

2016年全县政府性基金总财力30695万元，其中：地方政府性基金收入7349万元；政府性基金补助收入13291万元；上年结转余670万元；新增地方政府债券9385万元。政府性基金支出为26429万元，其中：本年基金支出17044万元，专项债务还本支出9385万元，年终结余4266万元。

地方政府性基金收入分项为：国有土地使用权出让金收入6995万元，污水处理费收入354万元。

地方政府性基金支出分项为：社会保障和就业事务支出715万元；城乡社区事务支出8529万元；农林水事务支出6727万元；其他支出1073万元。

四、社保基金预算收支执行情况

1.社保基金预算收入情况。2016年，安排全县社会保险基金收入10387万元，完成社会保险基金收入8624万元，为年度预算的83.03%，其中：安排城镇职工基本养老保险基金收入4086万元，完成城镇职工基本养老保险基金收入2631万元，为年度预算的64.39%；安排城乡居民基本养老保险基金收入1218万元，完成城乡居民基本养老保险基金收入616万元，为年度预算的50.57%；安排城镇职工基本医疗保险基金收入4482万元，城镇职工基本医疗保险基金收入4776万元，为年度预算的106.56%；安排居民基本医疗保险基金收入

236万元，完成居民基本医疗保险基金收入263万元，为年度预算的111.44%；安排工伤保险基金收入238万元，完成工伤保险基金收入238 万元，为年度预算的100%；安排生育保险基金127万元，完成生育保险基金收入127万元，为年度预算的100%。

2.社保基金支出情况。2016年，全县社会保险基金支出安排10387万元，完成社会保险基金支出11722万元，为年度预算的112.85%，其中：安排城镇职工基本养老保险基金支出4086万元，完成城镇职工基本养老保险基金支出4862万元，为年度预算的118.99%；安排城镇居民基本医疗保险基金支出1218万元，完成城镇居民基本医疗保险基金支出1483万元，为年度预算的121.76%；安排城镇职工基本医疗保险基金支出4482万元，完成城镇职工基本医疗保险基金支出4776万元，为年度预算的106.56%；安排城镇居民基本医疗保险基金支出236万元，完成城镇居民基本医疗保险基金支出236万元，为年度预算的100%；安排工伤保险基金支出238万元，完成工伤保险基金支出238万元，为年度预算的100%；安排生育保险基金支出127万元，完成生育保险基金支出127万元，为年度预算的100%。

五、政府性债务管理情况

2016年初全县政府性债务余额为23183.4万元，其中:政府负有偿还责任的债务余额10130万元；政府负有担保责任债务2673.4万元；政府可能承担一定救助责任的债务325万元；专项债券资金3271.5万元；置换债券6783.5万元。当年还贷款本金6455万元，其中：土地储备项目贷款还本金4000万元；教育项目贷款还本1250万元；环城东路、团结南路改造工程贷款还本730万元；县中医疗设备购置贷款325万元；城市集中供暖项目贷款还本金150万元。当年新增专项债券资金2303万元，置换债券9385万元。年底政府性债务余额为28416.4万元。

六、预算执行结果

2016年底，公共财政总财力为204389万元，完成预算调整的113%，其中：一般公共预算收入为25605万元，上级补助收入168244万元（其中：返还性补助1852万元；专项补助数73954万元；一般性转移支付收入92438万元），上年结余537万元，调入资金5397万元，地方政府债券收入4606万元。公共财政预算支出为201487万元，年终滚存结余2902万元，结转下年支出2902万元。

政府性基金预算总收入完成30695万元，其中：基金补助收入13291万元；县级基金收入7349万元；上年结余670万元；新增地方政府债券9385万元。政府性基金支出26429万元，其中本年基金支出为17044万元，专项债务还本支出为9385万元，年终结余4266万元。县级预算执行情况总体良好。

回顾2016年的财政工作，县级预算执行平稳，民生改善成效显著，管理水平不断提升，财政改革发展取得新进展。但是，从当前我县财政改革发展的实际情况看，仍面临着不少的困难和问题，总体形势不容乐观，主要表现在：一是支撑性税源缺乏，加之受经济增长放缓以及结构性减税等多重因素影响，建筑安装和房产营业税等主税源快速增长的趋势明显收紧，财政收入继续保持增长的难度加大；二是推进重大项目建设、保护和改善生态环境、落实精准扶贫政策、提升民生保障层次等方面都需要大量财力投入，财政保障难度加大，收支矛盾突出；三是财政存量仍然较大，历年、当年的项目实施和资金支出进度需全面加快，财政资金使用效益有待进一步提高；四是一些预算单位的财务工作仍然不够规范，财政管理基础薄弱，财政科学、规范、精细化管理水平亟待提升。对于存在的困难和问题，我们将高度重视，在规范全口径政府预算体系，优化财政支出结构，全面推进财政支出绩效管理，加强地方政府债务管理，增强法律意识等方面，认真对待，积极采取有效措施，不断加以改进。

主任、各位副主任、各位委员，今年的财政工作任务异常繁重。我们将在县委的坚强领导和县人大的监督指导下，扎实工作，积极进取，确保年度目标任务圆满完成。

情况说明：

年终结余与《共和县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案的报告》中数字不一致的原因为：上级补助减少了5552万元(县级基本财力保障机制奖补减少406万元，义务教育转移支付补助减少1万元，农林水转移支付减少7999万元，社会保障和就业转移支付减少1000万元，纪检、审计、工商专项减少64万元，三区人才支持科技人员专项减少90万元，公共体育场所免费发放资金减少115万元，2014年省对下工商和质监基数下划减少625万元，2016年调整机关事业单位人员基本工作和增加离休人员离休费增资补助资金373万元，州县结算减少1621万元，合计减少12294万元；民族地区转移支付补助收入增加1657万元，结算补助增加5017万元，企事业单位划转补助增加68万元，减少项减去增加项，上级补助收入累计减少5552万元；因而财力结算中的本年财政应拨补助款减少5552万元。)

预算稳定调节基金原本安排为7068万元，现减少了4004万元（原因为在2016年财力结算单中海南州财政局扣回2015年债券资金4004万元），预算结余与结转下年使用数原本为1004万元，调整后为2902万元（由于财力结算发生变化，专项转移支付资金中已调减了68万元牛羊调减大县的资金与1830万元的债务还本支出数字，海南州财政局已和青海省财政厅沟通协调此数字，在账务上对1830万元进行暂存款处理，因而 68万元牛羊调减大县的资金与1830万元的债务还本支出数字变为年终滚存结余，确定为2902万元）

政府性基金年终结余与《共和县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案的报告》中年终结余数字不一致的原因为：在2016年财政总决算评审中，将债务还本支出10385万元调整为9385万元，专项债务还本资金 1000万元，调整为暂存款，下年度以公共预算支出列支，年终结余由3266万元调整为4266万元。

政府性债务余额2016年初预计安排18453.4万元，实际年底政府性债务余额为28416.4万元，两者差额为9963万元，相差原因为：2016年底新增专项债券资金2303万元，置换债券9385万元，从而导致政府性债务余额总体增加。2016年预计偿还本金4730万元，实际偿还本金6455万元其中：2016年预计教育项目贷款需还款500万元，实际还本1250万元；环城东路、团结南路改造工程贷款预计还本230万元，实际还本730万元；2016年实际偿还县中医院设备购置贷款325万元；城市集中供暖项目贷款还本金150万元。

社保基金预算收支执行情况中：收入数小于支出数字的原因为：城镇职工基本养老保险基金上缴时按财政20%，个人8%的比例缴费；发放职工养老金时，除财政20%，个人8%的缴费外，不足部分从中央及省级配套统筹资金中予以补助；城乡居民基本养老保险基金缴费按年度人均100-2000元定额进行缴费，养老金发放时不足部分从中央及省级配套统筹资金中予以补助，因而支出数大于收入数。