国家税务总局共和县税务局

2023年度法治政府建设情况报告 

2023年，共和县税务局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实《法治政府建设实施纲要》和县委县政府法治建设工作部署和要求，坚持用法治引领税收改革发展，用法治规范各项税收工作,不断推进税收工作的法治化，全面提升依法治税工作水平，助推税收与经济发展，法治政府建设取得新进展、新成效。

一、2023年法治政府建设情况 

（一）强化党委领导，高站位推进法治工作。一是突出思想引领。始终坚持把法治建设作为做好税收工作的重要前提和保障，牢固树立“税收工作法治化”意识，将习近平法治思想作为推进法治政府建设的根本遵循和行动指南，通过全面依法行政领导小组会议、党委理论学习中心组学法等深入推进习近平法治思想的学习、运用和实践，确保法治政府各项工作任务落地见效;二是强化责任落实。县局党委会议听取法治工作汇报，专题研究部署法治工作。制定了《共和县税务局主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责清单》，把法治工作分解细化为19项具体目标任务，将法治的要求融入税收工作的各个环节，清单化推进，做到税收法治建设责任长效化落实。

（二）依法履行税收职能，高效服务经济社会发展。一是深入推进税收征管改革。切实转变政府职能，积极推进税务执法、服务、监管理念和方式的变革，聚焦纳税、缴费人的堵点、难点、痛点问题，持续推进电子税务局规范建设，进一步简化纳税人开办涉税事项办理程序，压缩办理时间，持续做好对纳税人涉税系统的操作培训和网上办税习惯的引导工作，培养纳税人网上自助办税意识，不断提升网上办税率。二是全面公开权力运行。将税收执法权力的内容、运行流程和处理结果置于阳光之下，让纳税人和缴费人了解行政执法的全过程，主动接受社会监督。认真贯彻落实“放管服”改革，推进税务行政审批便民化，对行政审批项目实施标准化清单管理，流程化、网络化审批，“一窗式”办结，做到清单以外无审批，目前共和县税务局实施的税务行政许可事项1项，2023年办理税务行政许可241件。三是提升税费事项办理效率。始终牢记纳税服务源于对纳税人权利的保障和需求的满足，持续开展了“便民办税春风行动”，拓展“互联网+服务”，实行“二维码”一次性告知、表证单书办税无纸化、税收业务通办和网上办税缴税。聚焦纳税人缴费人所需所盼，推进“减证便民”“税费事项一次办”及“压缩涉税费限办事项办理时间”等惠民利企举措，持续用“承诺”代替“证明”，2023年共办理2项告知承诺562笔，切实提升税费事项办理效率和便利度。四是坚持用法治服务改革创新。秉承执法为民理念，积极推进税务执法、服务、监管理念和方式的变革，推出了三类事项34条改革新举措，从执法程序等重要环节对执法行为加以规范。坚持问题导向和需求导向，创新开展智慧税费服务，推行“税费事项一次办”及“压缩涉税费限办事项办理时间”等惠民利企举措。推进“非接触式”办税常态化，“非接触式”办税比例达到90%以上，积极推进法治化服务性税务建设，不断提高执法、服务、监管能力，健全多元化税收法律服务机制，优化风险提示服务、提高政策精准推送质效，通过成立税费管家团队、完善投诉分析改进机制等畅通纳税人缴费人诉求表达、权益保障和法律服务通道，在法治实践的全过程同纳税人缴费人保持了良性互动，让纳税人缴费人在每个执法案件中感受到公平正义。近年来，我局办理的行政执法案件，无一被申请行政复议或提起行政诉讼，纳税人满意度逐年提升。五是持续优化税收营商环境。把服务型政府建设摆在更加突出位置，积极推进管理型向服务型机关转变，广开便民之门，深化办税缴税便利化改革，全面落实《优化营商环境条例》，积极回应纳税人的关切，持续优化办税缴费服务，配备“藏汉双语”专职导税员，实现服务少数民族纳税人零障碍。继续依托电子税务局、手机APP、自助办税终端大力推行网上办税，还权还责于纳税人。推出帮办+代办服务，增加导税台“简事易办”功能，大力实施“网路化”、“邮寄送”“自助办”“线上宣”，切实让纳税人感受到多元化办税带来的便利和实惠，在办好惠民实事中不断提升税法遵从度。六是严格履行法定职责。深入贯彻《税收征管法》及其实施细则和有关法规、规章，严格按照法定权限和程序行使权力、履行职责，依法组织收入，应收尽收。精准落实加强脱贫攻坚、助力民营企业发展、支持疫情防控和经济社会发展等税费扶持政策，帮助市场主体恢复元气，增强活力、轻装前行。

（三）优化执法方式，持续提升税务执法满意度。一是健全公开机制。按照省税务局统一开发的执法信息公示平台和音像记录信息管理平台，依托税务门户网站，对事前、事中、事后税收执法数据公开统一，对税收执法涉及的30项执法行为全过程线上流转、执法信息自动采集、执法活动网上监督，做到“应公开、尽公开”；强化税收执法部门通过文字、音像等方式，对调查、取证、审查、决定、送达、执行等执法活动进行记录并归档，县局配备4台执法执法记录仪，通过执法音像记录的“平台”存储调用，实现税收执法的全过程留痕和可回溯管理；依据重大税收执法决定法制审核实施办法、目录清单和审核流程要求，在“金三”系统流程和岗责调配上对一般程序的行政处罚案件等重大执法决定的法制审核设置为必经环节和程序，确保重大执法决定法制审制度执行率为100%，充分保障纳税人的权利。通过行政执法“三项制度”，持续优化税收执法方式，有力地促进了透明、规范和法治税务建设。2023年，我局公开处罚信息40条、许可信息241条。二是加强规范文明执法。在规范执法、规范管理上下功夫，积极建立“无风险不打忧、低风险预提醒、中高风险严监控”的税务执法新体系，有效运用说服教育等方式开展非强制性执法，及时回应纳税人的税收政策咨询及合理诉求，促进普法、服务与执法的深度融合。严格落实总局出台的14项首违不罚事项， 积极开展税收执法案卷评查，共评查2023以来的税收执法案卷967卷，并以查促改，不断提高执法质量。

（四）践行新时代“枫桥经验”，推进基层税收治理。积极践行新时代“枫桥经验”的精神内涵，针对纳税人缴费人日益增长的税费服务需求，积极探索与民族地区税收工作实际结合的路径方式，把从源头化解税费矛盾争议作为建设新时代“枫桥式”税务所的重要着力点，把群众满意作为工作目标，持续推进“枫桥经验”在税务领域的实践应用，努力实现“办事不推诿、矛盾不上交、服务不缺位”目标，筑牢税收基层治理法治屏障。一是建立多元化解机制。成立了纳税人缴费人权益保护中心，组建了公职律师涉税争议咨询调解中心，设立以藏汉双语提供纳税服务与矛盾化解职能的卓玛工作室。制定了《共和县税务局涉税诉求处理工作指引》《卓玛工作室工作制度》，按照矛盾“简单、一般、复杂”三个等级，分别交由咨询调解岗、调解工作室、调解中心分类处理，实现简单纠纷就地化解、一般矛盾团队化解、复杂矛盾联处联调的三级联动调解机制，精准解决纳税人缴费人对权益保护方面的所需所盼，实现了全过程保障纳税人缴费人合法权益。二是汇聚多方共治合力。成立税费争议调解团队，打造以州局业务科室与县局业务股室17名业务骨干为主的税费业务专家团队充实我局卓玛工作室的专家团队，提供专业的税费业务支撑。聘请以共和县法律援助中心、州县两级公职律师和县局的法律顾问为支撑的团队为共和县税务局公职律师调解中心涉诉涉法事宜提供法律人才支撑。拓展深化“税务＋”调解机制，聘请社区、公安、工商联等9个相关部门人员担任特约调解员，帮助纳税人缴费人有效化解税费争议、维护合法权益，做到“矛盾不上交、税企更和谐”。三是坚持源头预防。组建“纳服部门+税源管理部门+业务部门”的日常诉求分析团队，针对重点行业、高频投诉区域、特殊群体，畅通诉求收集渠道，及时响应，依法高效解决合理诉求。今年先后召开两次税费服务诉求和舆情分析办理联席会议，认真研判分析诉求问题及舆情风险，持续提升税费管理服务和治理效能，从根源处做到“矛盾少发生、不发生”，纳税人缴费人满意度不断提升、获得感不断增强。

（五）强化权力制约，预防和化解治税风险。一是建立“网络式”税收风险防控体系，依托信息化手段，充分运用各种税收系统和平台对税收执法行为实施过程监控、自动预警和日常考核，常态化开展风险自查，有效地提升税收执法质量，执法过错逐年减少，更好维护纳税人、缴费人的合法权益；二是自觉接受外部监督。完善社会公众监督投诉处理机制，积极开门纳谏，自觉接受人大及其常委会监督、政协民主监督以及审计、纪检监察部门依法实施的监督，畅通5912366纳税服务和监督热线。2023年 县局12366接到转接涉税举报28件，12345接到转接涉税举报19件，通过建立联络员和限期整改动态台账等跟踪反馈机制，确保监督整改和提高。

（六）加强税收规范性文件制定监督管理，防止制度性侵权。一是认真清理规范性文件。结合税收工作实际，加强制定的必要性和可行性的审核，从制度源头把握法治工作的主动权，严格落实税收规范性文件动态清理工作机制。截止目前，我局无有效的税收规范性文件。二是健全依法决策机制。《共和县税务局工作规则》明确重大决策范围，县局拟定的年度会议、宣传、培训计划，较大数额的支出或重大工程项目等重大决策事项,必须经党委会议或局长办公会议集体讨论和决定。为确保决策科学、程序正当，积极向公职律师、法律顾问沟通联系并邀请参与决策，征求意见。

（七）增强全社会税收法治观念，推进税收协同共治。加强纳税人动态风险评估，健全纳税人守信激励,失信惩戒机制，构建动态“信用+风险”为基础的新型监管机制，制定了《共和县税务守信激励与失信联合惩戒实施办法》，积极落实“黑名单”制度。2023年对2138户纳税人评定纳税信用等级，并运用纳税信用评价结果实施守信联合激励和失信联合惩戒，推进税收协同共治，不断提高全社会对税收法律的认知度，有力促进了税法遵从。

（八）提升法治队伍素质，夯实治税基础。一是加强领导干部学法。把学习宣传贯彻党的二十大精神和习近平法治思想作为首要政治任务，把宪法法律和党内法规纳入党委理论学习中心组、党支部和青年理论学习小组的重点学习内容，按月制定学习计划，落实“三会一课”和“第一议题”制度，开展局领导讲党课9次，法治专题讲座辅导一次。按季开展警示教育，每月组织主题党日活动，将党章学习、重温入党誓词作为每月集中学习固定内容，强化依法治国新理论和法治思维的学习、教育、武装工作。严格落实党委理论中心组集体学法、依法行政领导小组会前学法制度，落实落细警示教育和法纪教育，促进领导干部学法用法工作制度化、常态化。2023年，县局党委理论中心组集中学习党纪党规、法律法规 12次。二是着力提高全员依法行政的能力和水平。将法治学习与理论教育、技能培训相结合，按计划分层次组织开展实战训练和专业培训，按季开展以案释法警示教育，制定旁听制度并组织旁听庭审，实行业务能力和领导胜任力测试定级调整，有力促进了“学法知责”与“依法履责”的紧密结合。深入贯彻落实国家税务总局“学习兴税”工程，把学习兴税平台作为税务干部练兵比武的“主阵地”，将“学、测、用、评”贯穿干部教育培训的全过程，结合岗位实际，共分8个条线分类进行学习练兵，实行日常学习学时制度，组织模拟练习和条线测试，将各类学习活动融于日常工作，不断提高税务人员的法律素养和执法能力。2023年，县局共举办各类税务干部培训39次，培训1800余人（次），其中，送出去培训8人次，撰写学法心得体会180余篇。

二、存在问题

2023年，我局在推进法治政府建设上取得了一定成绩，但也存在以下问题：

（一）税务行政执法规范性有待提升。在法治政府推进过程中还存在税收政策落实不够细致，个别执法文书制作不规范等问题。

（二）法制队伍建设还需持续加强。法治人才较少，法治人员力量配备不足，存在一人多岗。

三、下年工作打算                                                                        （一）贯彻习近平法治思想，深入推进依法行政。持续学习贯彻习近平法治思想，以党的政治建设为统领，以纳税人缴费人为中心，充分发挥法治对税收的引领、规范和保障作用，在法治轨道上持续推进各项税收工作。

（二）进一步优化执法方式，提升税收治理水平。采取扎实有效措施，全面落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》，进一步优化税务执法方式，深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，持续满足纳税人缴费人多元化的税收法律需求，在办好惠民实事中不断提升税法遵从度。

（三）着力强基补短，提高法治政府建设实效。聚焦法治建设的薄弱环节，固根基、强弱项、补短板，全面推进法治建设均衡发展，为共和经济社会发展作出新的积极的贡献。